“假设一个员工在30岁时，所在企业建立起年金计划，每月交费1440.82元，而这笔年金的未来平均收益率达到4％，那么他60岁退休的时候，可以一次性领取年金100万元，如果从60岁到80岁每个月领一次，每次可以拿到6059.80元。比基本养老保险领到的退休金多多了。”招商银行公司银行部的有关人士给记者算了关于企业年金的一笔账。
　　自上个月《重庆市企业年金试行办法》出台，明确了对建立年金企业的税收优惠政策后，不少对年金早已动心的企业开始着手制订计划，而具备相关资质的银行和保险公司也不失时机地放手“圈占”刚刚启动的企业年金市场。

■大小企业都可建年金
　　据悉，建立企业年金的门槛非常“低”，只要企业为职工办理了基本养老保险并且企业正在盈利，就可以集体协商确定是否建立企业年金。据招商银行相关人士介绍，除了上个月签订年金协议的10家大中型企业外，重庆有两三家只有几十名员工的小企业的年金制度不但已经建立，而且进入了实际运作阶段。小企业人数少，职工意见容易统一，其建立年金的速度比大企业还快。
　　目前与招行有意向性协议的企业已近300家，光大银行除了中标扬子江乙酰化工有限公司的年金项目外，也有100多家企业的“储备资源”。平安人寿将在本月底承办由社保组织的企业年金论坛，同时据平安有关人士预计，今年由平安“经手”的企业年金总额能达到几千万。
　　目前，由于企业年金还是个新事物，很多企业对如何建立企业年金制度并不熟悉，一些具备账户管理人和基金托管人资格的银行自动担当起了辅助者。招商银行的“金色人生”计划和光大银行的“辅助受托”都有此功能，帮助企业设计个性化的年金方案，并能给予投资方面的咨询。
　　在投资方面，大企业的高额资金当然更容易获取较高的回报。平安人寿有关人士表示，他们会为“大客户”提出一对一的年金投资计划，对于资金较少的小型企业，也推出了“集成年金计划”，在委托人同意的前提下，将小客户的资金集中起来投资，获取更高的收益。

■年金收益取决于委托人
　　看到银行工作人员举的例子，退休后可以拿到百万“退休金”，年金对于企业员工来说真是个好东西。但是，是不是所有的企业年金的未来平均收益都能达到4％呢？
　　平安人寿的相关人士表示（平安人寿具备投资管理人资格），4％并非衡量标准。投资回报率虽然体现了投资管理人的操作水平，但委托人的风险偏好才是决定投资收益的主要因素。目前，很多委托人过于注重资金的安全性，将大部分甚至全部资金作定期存款，这样一来，投资收益自然偏低。其实，为了保证年金的资金安全，国家规定，年金投资于股票、投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%，对年金的安全有所保障。他也表示，对于平安这类投资管理经验丰富的机构来说，4％的平均收益率不难达到。
在国外，很多建立年金的企业更注重投资回报，而且投资渠道多于国内，他们的平均收益当然远高于4％。

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1、企业年金如何建立，如何运作？
　　企业年金是一种受托模式，企业和职工共同缴费“集资”，制定分配方式，委托具备资格的金融机构管理、投资运作，职工退休后，获得投入的本金和相应的投资收益。
　　按照国家规定，一笔企业年金设立后，就完全“独立”了。首先，企业年金的监管和运作由四“人”分别独立操作。受托人掌总，制定年金投资策略，有权选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人。账户管理人一般是银行，职责类似于管账不管钱的会计。托管人相当于出纳，具体保管企业年金基金财产。投资管理人只负责对年金进行投资。
　　其次，年金独立于企业资产和以上四种“人”的资产之外，即使企业或受托机构破产，年金账户内的资产也不在偿债之列；而企业年金是每个职工一个账户或者每人一张银行卡，缴费和收益随时可查，年金可以继承。
　　为了保证年金的安全，国家对四种“人”的资格进行了资格认证，并对年金的投资渠道和投资比例做了相关规定。
2、企业年金如何缴费？
　　企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。
3、企业设立年金有什么利益？
　　能享受税收优惠。据《重庆市企业年金试行办法》，企业缴纳的年金费用在工资总额6％以内的部分可以计入企业经营成本，在企业所得税前扣除。
　　能留住人才。比如，年金计划可以这样规定：劳动合同期未满时，1年内职工离开企业，只能带走个人缴纳部分；3年内离开，可以带走企业缴纳资金的10％和个人缴纳部分，合同期满，年金全部归属个人。不少人认为，日本人跳槽率低，很大部分原因就在于二战后日本企业的年金制度非常普及。